- повышение профессиональной компетенции бухгалтеров, руководителей субъектов малого и среднего предпринимательства, а также индивидуальных предпринимателей в области бухгалтерского и налогового  учета, договорных отношений; 

- выработка практических навыков уменьшения финансовых рисков и потерь при неграмотном оформлении документов;

- проведение анализ ситуаций на конкретных примерах из практики, применительно к которым положения НК РФ трактуются не однозначно;

- уточнение требований, предъявляемых к ведению бухгалтерского учета и порядку исчисления налогов;

-  обсуждение ряда актуальных вопросов и выработка практических рекомендаций.

 

Семинар открыла менеджер ГАУ «Бизнес-Инкубатор» Уткина Ирина Александровна. В своем приветственном слове к участникам и организаторам семинара Ирина Александровна рассказала о направлениях деятельности «Бизнес-Инкубатора», об услугах и мерах поддержки, которые оказывает «Бизнес-Инкубатор» субъектам малого и среднего предпринимательства.

После, слово взял руководитель ВООО «Правосфера» Борисов Владимир Владимирович, который выступил с приветственным словом к участникам семинара, словами благодарности к представителям «Бизнес-Инкубатора» за предоставленную возможность для организации обучающего семинара. Обозначил регламент мероприятия,  обозначил актуальные проблемы, которые должны быть обсуждены в ходе семинара и представил выступающих.

Далее, по регламенту - выступление спикеров обучающего семинара. Первым спикером выступила Иванова Наталья Владимировна, которая затронула актуальные вопросы изменений в налоговом законодательстве.

Особенно детально обратила внимание слушателей на права и обязанности субъектов предпринимательства при  проведении контрольно-надзорных мероприятий.

1. Иванова Наталья Владимировна - руководитель ООО «Центр правового сопровождения», налоговый консультант, советник государственной гражданской службы Федеральной налоговой службы РФ 2-го класса.

Тема: Все изменения налогового законодательства 2019 г. Налоговый контроль". Всё, что надо знать налогоплательщику: ответы на сложные вопросы

Цель:

-      Ознакомить с изменениями в законодательных и нормативных актах, регламентирующих порядок расчёта и уплаты налогов в бюджет РФ;

-      Провести анализ ситуаций, применительно к которым положения НК РФ трактуются не однозначно;

-      Обсудить ряд актуальных вопросов и дать практические рекомендации.

Подробная программа

Изменения в расчёте налога на прибыль:

• Изменения главы 25 НК РФ на 2019 г.: новый учёт расходов на обучение, безвозмездно полученных и выявленных при инвентаризации средств, резерва по сомнительным долгам, основных средств, штрафных санкций, аренды, дивидендов, займов, бензина, расчётов с подотчётными лицами и др.;
• Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчёта налога на прибыль;
• Порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Порядок оформления товарных и транспортных накладных, УПД, доверенностей;
• Начисление законных процентов и штрафных санкций в целях налога на прибыль и НДС;
• Новые риски по отражению кредиторской задолженности, беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;
• Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);

НДС:

• Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ, в т. ч. проверки декларации по НДС;
• Новые формы декларации по НДС и счетов-фактур 2019 г. Новые правила оформления счетов-фактур, заполнения книги покупок и продаж;
• Переход на электронный документооборот счетами-фактурами. Универсальный передаточный документ в разных ситуациях по НДС
• Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара;
• Исправление ошибок по НДС — новые правила оформления книги покупок и продаж 2019 г.

Налоговый контроль: всё, что надо знать налогоплательщику!

• Результаты деятельности налоговой за 2019 г., за счёт чего такое стало возможным.
• Цели и планы ФНС на 2019 г.
• Выездные налоговые проверки: чего ожидать и на что рассчитывать налогоплательщикам.
• Инструменты проверок, как выбирают компании к проверке.
• Что такое преданализ и как изменилась структура выездной налоговой проверки, а также почему сейчас проверка стала гораздо опаснее.
• Как отвечать на запросы налоговой во время проверки: практические рекомендации.
• Новые изменения: НДС 20%, страховые взносы 30% и повышение пенсионного возраста.
• Как нас проверяют, какие тренды появились в проверках, что именно проверяет налоговая проверка.
• Внутренние установки налоговой, что они ищут и с помощью каких инструментов.
• Как изменилась система проверок в 2019 г.
• Примеры судебной практики, топ основных схем оптимизаций налогообложения, которые не надо применять.
• Практические советы: что делать генеральному директору и главбуху, если к вам пришли.
• Как бороться с незаконными действиями налоговой.
• 115-ФЗ, банки, что нас ожидает нового в сфере банковского администрирования.

• Как избежать налоговых претензий?
• Практическое применение ст. 54.1 НК РФ: как читают закон налоговые органы и налогоплательщики.
• Мероприятия налогового контроля: как пройти тест на искажение сведений о хозяйственной деятельности, тест на наличие деловой цели, тест фактического исполнения обязательства.
• Как должен работать алгоритм включения затрат в расходы и применения вычетов.
• Искажение сведений о хозяйственной деятельности: как его трактует ФНС России и какие факторы исследуются при доказывании умысла.
• Реальность хозяйственной операции и реальность исполнения контрагентом: ситуации в зоне риска налогоплательщика.
• Каковы критерии "хорошей" сделки и какие ситуации налоговая посчитает "уклонением" от уплаты налогов.
• "Токсичные" контрагенты: как их вычислить и как не проколоться.
• Политика проявления осмотрительности при работе с контрагентами: минимальные и дополнительные критерии.
• Сбор доказательств реальности сделки и реальности поставщика на "входе" в сделку: практические рекомендации.
• Как перестроить бизнес-процессы компании и организацию договорной работы в связи с новыми требованиями.
• Стресс кейс на риски! Знаете ли вы, где грань между удачным решением и серьёзными рисками? Пройдём вместе, практически кейс на реальных примерах поможет разобраться и запомнить!

После освещения тем, спикер ответила на вопросы слушателей и предложила аудитории интегрировать теоретический материал в практическую область на конкретных примерах из предпринимательской практики, с которыми сталкиваются (сталкивались) присутствовавшие слушатели.

   Шабашкина Анастасия Николаевна - Руководитель ООО «Владимирский правовой центр», советник 1-го ранга Федеральной налоговой службы, практикующий бухгалтер.

Вторым спикером преимущественно освещались вопросы изменений в бухгалтерском учете, кадровом учете, вопросов начисления у уплаты заработной платы, исчисления и уплаты обязательных платежей, заполнению и подачи отчетности, иные актуальные вопросы.

Тема: «Бухгалтерская и налоговая отчетность в 2019 году. Изменения в системе нормативного регулирования бухгалтерского учета и налоговом законодательстве. Проблемные вопросы налогообложения и порядка исчисления страховых взносов»

Цель:

-      Ознакомить с изменениями в законодательных и нормативных актах, регламентирующих порядок заполнения и подачи бухгалтерской отчетности;

-      Обучить методам решения конкретных практических проблем, включая советы по заполнению форм предстоящей бухгалтерской и налоговой отчетности. Обучить особенностям и наиболее сложным моментам заполнения деклараций, бухгалтерского баланса, иной отчетности;

-      Обсудить ряд актуальных вопросов и дать практические рекомендации.

Подробная программа

Изменения в расчёте страховых взносов:

• Спорные ситуации отражения в отчётности командировочных расходов, больничных, аренды, материальной выгоды и др. выплат сотрудникам;
• Проверки страховых взносов: налоговая инспекция + Пенсионный фонд, ФСС России. Досудебный порядок регулирования споров по результатам налоговых проверок страховых взносов;
• Новые ставки по взносам (по вредным видам деятельности), для УСН. Увеличение нагрузки по страховым взносам с 2021 г. Предельная величина страховых взносов.

Сложные вопросы начисления зарплаты, премий, отпусков, командировочных выплат:

• Оплата труда при совмещении профессий, обучения или замещении отсутствующего работника, простое организации, вредном производстве, выплаты премиальных;
• Изменения в исчислении отпускных. Расчёт компенсации за неиспользованный отпуск. Правила определения среднего заработка. Отпуска в рабочих днях и при суммированном учёте времени. Отпуск без сохранения зарплаты. Отпуска совместителей и учебные отпуска;
• Командировки по-новому: изменения по суточным, документальное оформление, учёт и налогообложение командировочных расходов. Разница между командировками и компенсацией за разъездной характер работы у водителей;

Сложные вопросы исчисления больничных, декретных и детских пособий:

• Новое в расчёте и оплате больничных и декретных, электронные больничные листы;
• Спорные вопросы выплаты пособий бывшим сотрудникам, сотрудникам, заболевшим в командировке, в отпусках и т.д. Больничные для совместителя;
• Типичные ошибки при оформлении больничных и декретных — что следует знать бухгалтеру и кадровику;
• Пособия на детей. Индексация пособий.
• Изменения в правилах формирования и представления промежуточной бухгалтерской отчетности в  2019 году.
• Порядок и особенности составления бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках в соответствии с нормами ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации», Приказом Минфина России № 66н от 02.07.2010 «О формах бухгалтерской отчетности организаций»  с учетом последних изменений и иными нормативными актами. Анализ типичных бухгалтерских ошибок и порядок их исправления.
• Применение новых ПБУ. Перспективы введения стандартов - ПБУ «Аренда», «Вознаграждение персоналу», «Запасы»
• Проблемные аспекты формирования доходов для целей налогообложения. О дате признания дохода.
• Порядок признания и учета расходов организации, связанных с производством и реализацией, внереализационных расходов, расходов, не учитываемых в целях налогообложения (расходы на приобретение спецодежды, по оплате труда и выплатам различных компенсаций, на мобильную связь, на аренду помещений, рекламные и командировочные расходы, суммовые разницы, безнадежная задолженность и пр.).
• Учет в целях налогообложения прибыли организаций расходов, связанных с амортизируемым имуществом.
• Типичные ошибки при расчете налога на прибыль
• О порядке заполнения налоговой декларации. Анализ типичных нарушений ведения налогового учета и формирования налоговой декларации
• Спорные ситуации. Официальные разъяснения и арбитраж.
• Прочие налоги и фискальные платежи.
• Новое в исчислении и уплате авансовых платежей по налогу на имущество организаций, транспортному и земельному налогов в 2019 году.
• Формирование расчета по авансовым платежам по налогу на имущество.
• Новое в регулировании платы за негативное воздействие на окружающую среду.
• изменения в порядке представления сведений в ЕГРЮЛ, в том числе о чистых активах;
• введение нового Положения по ведению кассовых операций (54-ый ФЗ об онлайн кассах);
• разъяснения по порядку определения налоговой базы, в том в отношении суммовых разниц;
• отдельные вопросы исполнения обязанности налогового агента;
• новые форма и правила оформления счетов-фактур;
• разъяснения по применению корректирующих счетов-фактур;
• применение вычета в отношении имущества, не числящегося на балансе налогоплательщика;
• возмещение НДС в отношении основных средств до момента их перевода на счёт 01 «Основные средства»;
• уточнения в порядке применения статьи 170 НК РФ, а также вопросы распределения «входящего» НДС в отношении общехозяйственных расходов.
• Страховые взносы и НДФЛ
• изменения в составе персонифицированных сведений, в том числе для лиц, уплачивающих фиксированный платёж;
• включение в состав застрахованных лиц иностранных граждан, временно пребывающих на территории Российской Федерации;
• изменения в составе лиц, имеющих право на применение пониженных тарифов;
• изменения в части необлагаемых выплат и стандартных вычетов по НДФЛ.

По окончании теоретической части своего выступления, спикер также ответила на вопросы слушателей и предложила аудитории интегрировать теоретический материал в практическую область на конкретных примерах из предпринимательской практики, с которыми сталкиваются (сталкивались) присутствовавшие слушатели.

    Васильев Владлен Игоревич – индивидуальный предприниматель, практикующий юрист в сфере арбитражного права, договорных отношений, налогового и административного права, действительный член Всероссийского союза юристов.

Вопросы, затронутые третьим спикером, касались договорных отношений, с которыми сталкиваются все без исключения предприниматели.  После освещения теоретической части выступления, оформленной и дополненной презентацией, Васильевым Владленом Игоревичем были предложены на обсуждение конкретные примеры оформления договорных отношений, разработанные им при участии специалистов ВООО «Правосфера», имеющие практическое применение в деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства на территории Владимирской области.  

Тема: «Налоговые риски договорных отношений. Договорные отношения, изменения в законодательстве, минимизация налоговых и бухгалтерских рисков при организации договорной работы»

Цель:

-      уменьшение финансовых рисков и потерь при неграмотном оформлении документов;

-      повышение уровня профессиональной грамотности руководителей и рядовых сотрудников.

-      обсудить проблемы минимизации налоговых рисков договорной работы;

-      освоить подходы к налоговому планированию в свете последних изменений законодательства в области договорных отношений (ГК, ТК, НК и т.д.);

-      проанализировать судебную практику в сфере договорных отношений в корреляции с возможными налоговыми последствиями.

Подробная программа:

• Основные виды договоров с точки зрения налоговых последствий (договор купли-продажи, агентский, услуг, давальческий договор, лизинг и пр.)

• Сопровождающая документация.
• Риски и проблемы отдельных видов договоров и пути их решения.
• Когда формулировки вашего контрагента могут стать вашей проблемы.
• Анализ договоров с точки зрения отсутствия рисков по налогу на прибыль

• Расходные, доходные и смешанные с точки зрения доходов и расходов договоры.
• Риски безвозмездных договоров с точки зрения налога на прибыль.
• Риски расходных договоров: на что обратить внимание в договоре.
• Документооборот по расходным договорам с точки зрения обоснованности затрат.
• Анализ договоров с точки зрения рисков по налогу на добавленную стоимость

• Когда не стоит указывать единую сумму договора. Какие формулировки стоит использовать в договорах с иностранным контрагентом. Выполнение обязанностей налогового агента и формулировки договора. Сложные вопросы места определения работ (услуг). Как формулировки могут повлиять на необходимость уплаты НДС и риски, связанные с данными налогом.
• Договоры и необоснованная налоговая выгода. Разъяснения ведомств, письма, судебная практика, касающиеся необоснованной налоговой выгоды. Основные схемы

• Оцениваем и минимизируем договоры с точки зрения обоснованности получения налоговой выгоды.
• Защита и доказательства отсутствия наличия необоснованной налоговой выгоды в суде.
• Почему прежние способы защиты схем могут оказаться не результативными.
• Проверка контрагента.
  • Переквалификация сделок: порядок, риски, налоговые последствия

• Последние письма и разъяснения.
  • Недействительность договоров с точки зрения налоговых последствий

• Оцениваем и минимизируем налоговые риски.
• Письма ведомств, связанные с налоговыми последствиями недействительности сделок 2019г.
  • Договоры с физическими лицами и ИП: оцениваем налоговые риски

• Риски безвозмездных договоров с точки зрения НДФЛ.
• Переквалификация гражданско-правовых договоров в трудовые: претензии ФСС в 2019 г, минимизация рисков, последствия.

   После выступления спикеров, участники семинара подвели итог:

В рамках данного обучающего семинара участники рассмотрели все изменения налогового и бухгалтерского законодательства, новое в договорных отношениях. Познакомились с новыми методами налогового администрирования в четкой, конкретной форме, и, учитывая непростое состояние Российской экономики в целом, и каждой конкретной организации, информация рассматривалась на конкретных примерах из практики с учетом антикризисных мер в рамках действующего законодательства.

Слушатели дали положительную оценку проведенному семинару, отметили доступность доведения информации, актуальность и практическую направленность рассмотренных вопросов. Семинар прошел на высоком уровне, участники получили актуальную  информацию для дальнейшего применения в работе. Все, без исключения: слушатели, спикеры, организаторы – отметили своевременность, важность и необходимость проведения подобных обучающих семинаров, возможность их проведения при участии и на базе Государственного автономного учреждения «Бизнес-Инкубатор»